소득공제 세액공제, 총급여란, 과세표준 뜻(쉽게 설명)

연말정산 기간이 다가오면서 세금절약을 위해 많은 분들이 체크카드 사용률을 높이고 기부를 하고 열심히 영수증을 확인하고 계시죠? 하지만 매년하는 연말정산이지만 소득공제? 세액공제? 총급여, 과세표준? 정확하게 무슨 뜻인지 너무 헷갈리더라구요. 이번 포스팅에서는 연말정산과 관련된 용어들 쉽게 설명 해드릴게요.

연말정산 간소화서비스 기간

근로자들은 1월 15일부터 홈택스의 "간소화 서비스"에서 제공하는 소득공제, 세액공제 증빙자료를 이용해 연말정산을 간편하게 진행할 수 있습니다. 

 

소득공제란

  총소득에서 세금이 부과되는 대상 소득을 줄여주는 것으로, 근로소득공제와 인적공제 기타소득공제가 있습니다. 쉽게말해 우리가 번 돈에서 일정 금액을 빼주는 겁니다.  예를 들면 총급여가 4,000만원인 사람이 있습니다. 이 사람이 1년동안 신용카드로 1,000만원을 사용했다면 신용카드 소득공제를 통해 1,000만원을 공제 받을 수 있습니다. 그러면 과세를 하는 대상 소득이 3,000만원으로줄어들어 그만큼 세금 부담이 줄어들게 됩니다.

  소득공제를 하는 이유는 다양한 이유의 지출이 많은 국민들이 살아가면서 해야할 필수적인 지출을 고려해 세금 부담을 줄여주기 위함 입니다. 또한 소득공제를 통해 소비를 장려하고, 경제가 활발하게 돌아가도록 하기도 합니다. 

  소득공제 항목으로는 근로소득공제와 인적공제, 기타소득 공제 등이 있습니다.

 

세액공제란

  세액공제란 산출된 세액에서 내야 할 세금을 낮춰주는 것으로, 자녀 세액공제, 연금계좌 세액공제 등이 있습니다. 쉽게말해 소득세를 계산하고 나서, 그 세금에서 일정금액을 빼주는 겁니다. 예를들면 소득세를 100만원으로 계산한 사람이 있습니다. 이 사람 자녀가 2명이라면 자녀세액 공제를 통해 35만원(2025년기준)을 공제 받을 수 있습니다. 그러면 실제로 납부해야할 세금은 65만원이 되는 겁니다. 참고로 자녀세액공제는 자녀수에 따라 금액이 달라집니다.

  세액공제를 하는 이유는 정부가 세액공제를 통해 특정분야를 지원하고 장려하며 자녀양육, 주택마련등 국민들의 생활안정을 위해 세금 부담을 덜어주려는 이유 입니다. 세액공제에는 자녀 세액공제, 연금계좌 세액공제, 교육비 세액공제등 다양한 항목이 있습니다. 

 

아래 영상에서도 쉽게 설명 들으실 수 있습니다.(국세청 공식 채널)

 

총급여란

연말정산을 하다보면 '총급여'라는 단어가 많이 나옵니다. 이번에는 총급여 무엇인지도 알아볼까요?

총급여란 연봉을 의미하는 것이 아닙니다. 근로제공을 대가로 받은 연간 근로소득에서 비과세소득을 차감한 금액입니다.

총급여 = 연간근로소득 - 비과세소득 으로 총 급여액 구간에 따라 공제 비율이 차등 적용 됩니다. 여기서 공제 한도는 2000만원 입니다. 총급여에 따라 근로소득공제 금액이 달라진답니다.

  여기서 비과세소득은 여러종류가 있지만 보통 회사에서지급받는 여비나 식대 또는 근로자본인의 학자금등이 있습니다.회사마다 비과세 항목이 달라질 수 있습니다.

과세표준이란

  과세표준은 총급여에서 소득공제를 한 금액은 기준에 따라 세율이 부과되는데요 그 기준을 과세표준이라고 한답니다. 그리고 이를 통해 결정된 세금을 산출세액이라고 합니다. 쉽게말해 얼마만큼의 세금을 내야 하는지 결정하게 위해 먼저 세금을 부과할 대상이 얼마나 되는지 파악하는 기준이 되는 것이 과세표준 입니다. 

  소득세, 재산세등 각각 과세표준은 기준이 달라집니다.

 

연말정산 소득공제 한도 확대! 하이패스,학원비,월세공제,연말정산미리보기

 

연말정산 인적공제, 카드공제, 의료비공제, 교육비 공제 [최신정보]

 

오늘은 연말정산할때 기본이되는 소득공제, 세액공제, 과세표준 의 용어에 대해서 쉽게 알아보았습니다. 연말정산 하시는 모든 분들 꼼꼼히 챙기셔서 절세에 성공하시길 바랍니다.