학원비 연말정산,교육비 공제 총정리!

연말정산 시리즈! 이번에는 교육비 공제 관련정보 들고 왔습니다. 자녀들 키우시는데 정말 많은 금액이 지출 됩니다. 어쩔수 없이 나가는 지출금액이라면 세금이라도 돌려받을 수 있다면 너무 좋겠죠? 학원비나 학교 수업비, 교복구입비등 연말정산 교육비 공제의 모든것 지금부터 중요 정보만 쏙쏙 알려드리겠습니다.

교육비 세액공제란

교육비 세액공제는 납세자가 교육 관련 비용을 지출한 경우, 해당 금액의 일부를 소득세에서 공제받을 수 있는 제도입니다. 아이를 키우는 부모님들은 꼭 챙겨야할 항목입니다. 

학원비 연말정산

이 글을 보시는 분들중 가장 궁금해하실 학원비는 원칙적으로 공제 대상이 아니지만, 취학전 아동의 학원비는 공제대상 입니다. 초등학교 입학전 아이들만 학원비 공제가 가능하답니다. 대신 초등학교에 입학한 아동의 입학연도 1~2월분 까지의 학원비는 공제가 가능합니다.

 

공제대상 교육비

공제대항이 되는 교육비는 근로자 본인과 배우자 직계비속 형제 자매를 위해서 교육기관에 낸 입학금 및 수업료와 기타공납금, 보육비용 및 수강료에 해당 됩니다.

• 초중고 대학 및 전문대학,방송통신대학, 사이버대학뿐만 아니라 학점 은행제, 독학학위 취득 교육과정 및 직업 훈련 과정도 공제되며 근로자 본인은 대학원도 공제대상에 해당 됩니다.
• 방과후 학교 수강료, 교과서 비, 급식비도 공제 대상입니다.(어린이집, 유치원생, 초중고등학생)
• 1인당 50만원 이내 교복 구입비도 공제 됩니다.(중 고등학생)
• 소득세, 증여세가 비과세 되는 장학금등을 받은 경우에는 이를 차감한 금액 공제
• 학원비는 취학 전 아동의 경우만 해당 됩니다.
• 초,중등 학교에서 교육과정을 실시하는 현장체험학습비용은 학생 1명당 연 30만원 한도로 가능

소득공제 세액공제, 총급여란, 과세표준 뜻(쉽게 설명)

 

교육비 공제 한도

본인	직계비속 등
전액 (직장에서 보조받은 비과세 되는 학자금은 제외 입니다.)	영유아,유치원생,취학전 아동	1인당 300만원
	초중고등학생	1인당 300만원
	대학생	1인당 900만원
	장애인 특수교육비	전액

교육비 공제 영수증

교복이나 체육복 구입비용, 취학전 아동 학원비, 장애인 특수교육비는 근로자가 영수증을 직접 회사에 제출해야 세액공제가 가능합니다. 그 중 간소화서비스에서도 자료가 제공되는 경우도 있으니 비교에서 확인을 꼭 해야합니다.

교육비 세액공제 제외 대상

• 사내근로복지기금으로부터 받은 장학금 등
• 재학 중인 학교로부터 받은 장학금 등
• 근로자인 학생이 직장으로부터 받은 장학금 등
• 국외근로공무원에게 지급되는 자녀 등에 대한 장학금 등
• 그 밖에 각종 단체로부터 받은 장학금 등
• 직계비속 등이 학자금 대출을 받아 지급하는 교육비
• 본인의 학자금 대출 원리금 상환액에 대하여 17.1.1 이전에 직계존속 또는 배우자 등이 교육비 공제를 받은 경우 교육비 공제대상에서 제외

유의사항

• 근로자 본인이 대학원 입학하기 전에 납부한 교육비는 입학하여 대학원생이 된 연도의 근로소득에서 공제가능
• 교육비공제는 근로제공 기간동안 지출한 교육비에 한해 공제받을 수 잇음
• 유치원 종일반 운영비는 유아교육법에서 규정하는 1일 8시간 이상의 교육과정으로 유아 교육법에 따른 학교에 지급한 교육비에 해당
• 초등학교에서 실시하는 방과 후 과정의 일환으로 교육과학기술부장관 고시에 의해 실시하고 있는 돌봄교실 수강료는  교육비 공제 대상임

 

연말정산 안내책자

매년 하는 연말정산이지만 정말 할때마다 저는 헷갈리는 것이 많습니다. 국세청 홈페이지에 가서 찾아보니 2024년 12월 기준 최신정보로 연말정산에 대해서 정말 자세한 자료들이 나와있었습니다. 파일을 첨부하고 싶지만 워낙 내용이 많아 첨부가 불가하여 아래 이미지 남겨 놓겠습니다. 아래 이미지 누르시면 국세청 홈페이지에서 연말정산에 대해 상세한 책자 내용 다운 받으실수 있습니다.

* 연말정산 동영상 자료

동영상으로도 쉽게 설명 되어 있으니 참고해보시면 좋을 듯 합니다.

 

오늘은 연말정산 항목 중 교육비 공제에 대해서 알아보았습니다. 저도 정리하고 보니 저희 아이들 챙겼어야 할 항목 들이 꽤 많네요. 이번년도에는 꼭 놓치지 않고 공제 받아야겠습니다. 여러분도 연말정산 교육비 공제에 조금이나마 도움 되시길 바라겠습니다.

 

 

연말정산 인적공제, 카드공제, 의료비공제, 교육비 공제 [최신정보]